Jak rozliczyć podatek z Holandii za 2024 rok? Poradnik z przykładami

O zwrot podatku mogą starać się wszystkie osoby, które legalnie pracowały w Holandii. Dodatkowo, masz możliwość rozliczenia się aż do 5 lat wstecz (za lata 2020-2024). Holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) daje na rozpatrzenie wniosku od 3 miesięcy do nawet 3 lat, ale dzięki aplikacji Aangifte24, która umożliwia wysyłkę wniosku o decyzję wstępną, możesz otrzymać zwrot już w ciągu 4 tygodni. Sprawdź szczegóły i rozpocznij rozliczenie na aangifte24.com.

Aby poprawnie rozliczyć podatek, musisz przygotować następujące dokumenty:

  1. Jaaropgave lub Salaris
Jaaropgave (roczna karta podatkowa) to najważniejszy dokument potwierdzający Twoje dochody i pobrane zaliczki na podatek. W przypadku braku Jaaropgave możesz użyć pasków Salaris (miesięcznych zestawień).

  2. Numer BSN
To unikalny, 9-cyfrowy numer identyfikacyjny, niezbędny do rozliczeń.

  3. Zaświadczenie o dochodach (Formularz UE/WE)
Wymagane, jeśli pracowałeś w Holandii, ale mieszkasz w Polsce. Zaświadczenie to otrzymasz w polskim urzędzie skarbowym.

  4. Formularze podatkowe
 - Formularz C: dla osób niezameldowanych w Holandii.
 - Formularz M: dla osób zameldowanych niepełny rok.
 - Formularz P: dla osób zameldowanych cały rok.

  5. Numer rachunku bankowego, na jaki ma zostać przelany zwrot podatku

Uwaga! Rozliczenie musi być wykonane na odpowiednim formularzu, w zależności od Twojego statusu zameldowania.

Obowiązek rozliczenia podatku z Holandii dotyczy osób, które: 
 - mają zwrot podatku powyżej 14 euro,
 - muszą dopłacić więcej niż 45 euro,
 - otrzymały wezwanie do złożenia deklaracji podatkowej.Nie ignoruj wezwań do rozliczenia! Niewypełnienie obowiązku może skutkować wysokimi karami.

Holandia oferuje szereg ulg podatkowych, z których mogą skorzystać Polacy pracujący w tym kraju:

1. Ulga na dziecko (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
   • Dotyczy rodziców wychowujących dzieci do 12 roku życia.
   • Wymóg: wspólny meldunek z dzieckiem przez co najmniej 6 miesięcy w danym roku podatkowym.
   • Minimalny dochód brutto:
     • 2020: 5073 euro
     • 2024: 6073 euro
   Przykład:
   Anna samotnie wychowuje dziecko i zarobiła w 2024 roku 15 000 euro brutto. Dzięki uldze na dziecko może otrzymać zwrot podatku w wysokości około 1150 euro.
2. Ulga ogólna (Algemene heffingskorting)
   • Przysługuje każdemu, kto pracował w Holandii, niezależnie od dochodów.
   • Kwota ulgi maleje w przypadku wyższych dochodów.
     Przykład:
     Jan zarobił w Holandii 20 000 euro brutto. Dzięki tej uldze może liczyć na zwrot ok. 300 euro.
3. Ulga pracownicza (Arbeidskorting)
   • Przyznawana osobom zatrudnionym w Holandii.
   • Zależy od wysokości dochodu brutto i liczby przepracowanych godzin.
4. Ulga dla partnera fiskalnego (Heffingskorting voor fiscale partner)
   • Dotyczy małżonków lub osób we wspólnym gospodarstwie domowym.
5. Ulga dla osób dojeżdżających do pracy (Reiskostenvergoeding)
   • Możesz odliczyć koszty dojazdu do pracy, jeśli pracodawca nie zwraca Ci kosztów transportu.

Polacy pracujący w Holandii mają obowiązek rozliczenia dochodów również w polskim urzędzie skarbowym. Dochody te zgłaszamy na formularzu PIT-36 z załącznikiem ZG.

Metoda proporcjonalnego odliczenia:
 - Dochody osiągnięte w Holandii są opodatkowane w Polsce.
 - Od polskiego podatku można odliczyć podatek zapłacony w Holandii, ale tylko do wysokości należnego podatku w Polsce.

Przykład wyliczenia:

• Dochód w Holandii: 40 000 euro (brutto)
• Podatek zapłacony w Holandii: 6000 euro
• Po przeliczeniu (kurs: 4,5 zł): 180 000 zł dochodu brutto.
• W Polsce podatek wyniósłby: 24 300 zł.
• Odliczenie podatku holenderskiego: 24 300 zł - 27 000 zł = brak dopłaty w Polsce.

UWAGA: Należy zgłosić wszystkie dochody osiągnięte w całej Unii Europejskiej, nawet jeśli były opodatkowane w innym kraju.

Zorgtoeslag to dodatek zdrowotny, który przysługuje osobom o niskich dochodach, pokrywający część kosztów ubezpieczenia zdrowotnego w Holandii.

Warunki przyznania:

 1. Musisz być ubezpieczony w Holandii.
 2. Twój dochód brutto nie może przekraczać określonego limitu (ok. 38 520 euro dla jednej osoby w 2024 roku).
 3. Należy złożyć wniosek przez stronę Belastingdienst lub skorzystać z pomocy aplikacji Aangifte24.

Przykład:
Piotr zarabiał 1800 euro brutto miesięcznie. Dzięki Zorgtoeslag otrzymał zwrot kosztów ubezpieczenia w wysokości 154 euro miesięcznie.

1. Ulga Arbeidskorting (ulga pracownicza):

Zasady obliczania:
Ulga pracownicza jest uzależniona od rocznych dochodów brutto oraz liczby przepracowanych godzin. Jej wysokość zmienia się w zależności od przedziału dochodów:

• Dla dochodów do 10 000 EUR ulga wynosi 1,9% dochodu.
• Pomiędzy 10 000 EUR a 37 626 EUR ulga stopniowo wzrasta.
• Dla dochodów powyżej 37 626 EUR ulga stopniowo maleje.

Przykład obliczenia:

• Dochód brutto: 40 000 EUR
• Ulga obliczana jest według progów:
  • Do 37 626 EUR: pełna ulga wynosi maksymalnie 5 052 EUR.
  • Powyżej 37 626 EUR: ulga jest zmniejszana o 6,51% od dochodu przekraczającego ten próg.

Obliczenie dla 40 000 EUR:

• Dochód przekraczający próg: 40 000 - 37 626 = 2 374 EUR
• Redukcja ulgi: 2 374 EUR × 6,51% = 154,59 EUR
• Finalna ulga: 5 052 EUR - 154,59 EUR = 4 897,41 EUR

Ulga Arbeidskorting wynosi: 4 897,41 EUR. 

2. Ulga Inkomensafhankelijke combinatiekorting (ulga na dziecko):

Zasady obliczania:
Ulga na dziecko przysługuje osobom wychowującym dzieci do 12 roku życia i mającym dochód brutto powyżej ustalonego minimum. W 2024 roku minimalny dochód to 6 073 EUR. Ulga jest obliczana jako:

• 11,45% kwoty dochodu powyżej 6 073 EUR,
• Maksymalna ulga wynosi 2 887 EUR.

Przykład obliczenia:

• Dochód brutto: 40 000 EUR
• Dochód powyżej minimum: 40 000 - 6 073 = 33 927 EUR
• Wartość ulgi: 33 927 EUR × 11,45% = 3 882,85 EUR

Ponieważ maksymalna ulga wynosi 2 887 EUR, ulga zostaje ograniczona do tej kwoty. Ulga Inkomensafhankelijke combinatiekorting wynosi: 2 887 EUR.


Podsumowanie wyliczeń:

• Ulga Arbeidskorting: 4 897,41 EUR
• Ulga Inkomensafhankelijke combinatiekorting: 2 887 EUR

Łączna wartość ulg podatkowych dla osoby osiągającej dochód 40 000 EUR rocznie wynosi 7 784,41 EUR. Dzięki tym ulgom obciążenie podatkowe znacząco się zmniejsza, co pozwala na uzyskanie wyższego zwrotu podatku lub mniejszej dopłaty do urzędu.

Dzięki aplikacji Aangifte24 możesz szybko i bezproblemowo rozliczyć podatek z Holandii. Co wyróżnia aplikację?

• Intuicyjny interfejs: krok po kroku przeprowadzi Cię przez cały proces.
• Wsparcie w języku polskim: idealne dla osób nieznających języka niderlandzkiego.
• Przypomnienia o ulgach: aplikacja automatycznie podpowie, z jakich ulg możesz skorzystać.
• Bezpieczne przesyłanie dokumentów: Twoje dane są chronione i szyfrowane.

Wejdź na aangifte24.com i rozlicz swój podatek już dziś!